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行政处罚典型案例系列宣传之二 债券刊行人欺诈刊行及信息披露违法案

【要害词】

债券刊行人  欺诈刊行  信息披露违法

【案情简介】

2019年至2020年期间 ，某债券刊行人通过提前确认收入的方式虚增收入及利润 ，致使在交易所市场果然刊行债券存在欺诈刊行 ，所披露的相关年度陈诉存在虚假记载。同时 ，该债券刊行人还存在未定期披露定期陈诉、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为。

证监会依据《证券法》第一百八十一条、《证券法》第一百九十七条依法对该债券刊行人责令纠正、给予警告并� ？�41.75亿元 ，对该债券刊行人时任董事长、实际控制人处以顶格� ？�4700万元 ，并依据《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第五条第三项的规定接纳终身证券市场禁入措施。并对另外5名责任人给予警告,分别并处以2500万元、900万元、750万元、280万元、20万元的� ？� ，其中3人还被接纳市场禁入措施；对1名责任人处以200万元的� ？�。

【案例警示】

交易所债券市场作为企业直接融资的重要渠道 ，在降低企业融资成本、增进融资效率、强化市场约束方面发挥重要作用。债券刊行人在享受融资便利的同时 ，应当切实增强法治意识和投资者�；ひ馐�。证监会依法对某债券刊行人欺诈刊行债券行为凭据其所募集资金的20%进行处罚 ，对其信息披露违法行为处以顶格� ？� ，并对相关责任人予以处罚、市场禁入 ，是开展债券市场统一执法以来的最严尺度 ，依法从重从严惩处财政造假。各刊行人应引以为戒 ，严格遵守执法规则 ，依法履行信息披露义务 ，真实、准确、完整、及时披露投资者作出价值判断和投资决策所必须的信息 ，切实维护市场诚信基础 ，依法维护资本市场秩序 ，�；ね蹲收吆戏ㄈㄒ�。